Calculadora de endividamento e cobertura de dívida

Se a fazenda está muito endividada e se a dívida cabe no que ela gera no ano.

Três índices do padrão FFSC, cada um com sua faixa forte, estável ou fraca.

Moeda

Preencha ao menos um par abaixo. Cada par acende um índice.

Solvência (o quanto você deve)

Ativo totalTudo que a fazenda tem, a preço de hoje: terra, máquinas, animais, estoques, o que está no caixa e a receber.

Dívida totalTudo que a fazenda deve: financiamentos, custeio a pagar, contas em aberto, parcelas de máquina e de terra.

Cobertura (o que a operação gera)

Geração de caixa para a dívida, no anoO que a operação deixa no ano para pagar financiamento: o lucro do ano mais a depreciação, menos o que a família retira para viver.

Parcelas de dívida de prazo, no anoQuanto você paga por ano nos financiamentos de prazo, principal mais juros das parcelas (não o custeio de curto prazo).

Liquidez (o curto prazo)

Ativo circulanteO que vira dinheiro em até um ano: caixa, a safra em estoque para vender, contas a receber, insumos guardados.

Passivo circulanteO que vence em até um ano: as parcelas do ano, o custeio, as contas a pagar.

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Seu diagnóstico

Informe ao menos um par (ativo e dívida, geração e parcela, ou circulante) para ver o resultado aqui.

Leve o relatório completo

A memória de cálculo com os seus números, a interpretação de cada índice e sua faixa, os cenários de amortizar dívida e de ano ruim de caixa, um resumo do método e as fontes, num relatório desenhado para guardar e imprimir. Deixe seu e-mail e baixe na hora.

ArtigoEntenda os três números que você acabou de verO que cada índice responde, por que a alavancagem e o caixa podem discordar, e o que fazer com cada faixa. Com exemplo real e fontes.Leia o artigo completo

Relatório de endividamento e cobertura

Seus números

Seu diagnóstico

Memória de cálculo

O que estes números dizem

São três leituras da mesma dívida. O endividamento sobre o ativo mede a alavancagem: que fatia do que você tem está comprometida. A cobertura mede se o que a operação gera no ano paga as parcelas de prazo. A liquidez corrente mede o colchão de curto prazo. Podem discordar, e é por isso que se leem juntos: uma fazenda pode estar pouco alavancada e ainda assim apertada no caixa contra a parcela do ano.

Entenda o método a fundo

O artigo completo mostra o que cada índice responde, por que a alavancagem e o caixa podem discordar, e o que fazer com cada faixa.

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Como ler

As faixas são referência de diagnóstico, não lei: quem arrenda a terra carrega dívida sobre o ativo mais alta porque a terra não entra no ativo, e fazenda maior ou iniciante toma mais crédito. A cobertura aqui é a conta curta, lucro mais depreciação menos retiradas; a publicada tem sete termos, e na fazenda de exemplo da própria fonte a diferença entre as duas move o resultado de 1,063 para 1,22, ou seja, de fraco para estável. Anote qual versão você montou. Leia os três juntos e contra a sua própria série, não um só nem contra a fazenda do vizinho.

As fontes

A sua dívida cabe no que a fazenda gera, e você está muito alavancado? Informe o ativo, a dívida e o que a operação gera no ano, e veja na hora três índices do padrão FFSC, cada um com a sua faixa: forte, estável ou fraco.

As três respostas podem discordar na mesma fazenda: uma lê o balanço, uma o caixa do ano contra os pagamentos, e uma o curto prazo sozinho. Uma fazenda pode estar a 60 por cento de dívida sobre o ativo, um nível que o padrão lê como fraco, e ainda cobrir os pagamentos deste ano, ou parecer sólida no papel e falhar num.

Os três são os índices que o Farm Financial Standards Council define e a extensão da Mississippi State classifica em forte, estável ou fraco. Os cortes são um sinal, não uma lei: o que conta como fraco depende da exploração, da fase do negócio e de quanto da terra é próprio.